Налоговый вычет на лечение зубов

Условия возврата налогового вычета для граждан России

  • Вы официально трудоустроены, являетесь налогоплательщиком, и ваши доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%.
  • Лечение было пройдено в медицинских учреждениях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, установленные законодательством РФ (для жителей Крыма и Севастополя в 2017 году предусмотрено исключение – медучреждениям разрешено наличие украинской лицензии).
  • Официально безработные россияне, неработающие предыдущие три года пенсионеры, граждане, осуществляющие выплаты по ЕНВД и по упрощенному принципу – не могут претендовать на вычет.
  • супруга (или супруг);
  • родителей;
  • детей, в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленных.

В этом случае договоры с лечебными учреждениями и платежные документы оформляются на человека, который оплачивает лечение и планирует получить по нему вычет. Помните, что при оплате за несколько человек возврат рассчитывается с общей суммы затрат.

Документы для возврата средств за лечение

Для возврата налога требуется собрать следующие документы, включая декларацию по форме 3- НДФЛ:

  1. Справка со стоматологической клиники об оплате услуг;
  2. Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;
  3. Условие на оказание стоматологических услуг;
  4. Чеки, подтверждающие оплату и зачисление средств за стоматологическое лечение.

Необходимые бумаги оформляются по образцу. Попросить примеры их оформления можно непосредственно в клинике, где были оказаны услуги. Возврат 13% НДФЛ распространяется только на дорогостоящее лечение, вернуть подоходный налог за базовые стоматологические услуги не получится. Но для возврата 13% подоходного налога за протезирование или имплантацию можно смело оформлять документы, заполнять декларацию 3- НДФЛ и получать социальный налоговый вычет.

ПОДРОБНОСТИ:   Гель для отбеливания зубов - отзывы, какие бывают, цены

О каких стоматологических процедурах идет речь

  • Эндопротезирование;
  • патологические аномалии;
  • лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
  • терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
  • процедуры по восстановлению пораженных костных тканей;
  • установка зубных протезов и имплантов.

Налоговый вычет не полагается при процедурах эстетического характера – замена здоровых зубов и их отбеливание.

Пример возврата 13% налога

В апреле 2015 года на протезирование или имплантацию и медикаменты было потрачено 100 000 руб. Собрав необходимые справки в 2016 году, можно получить без проблем возврат 13%, но при условии, что оказанные услуги относятся к дорогостоящим. Если в 2015 году был выплачен подоходный налог в сумме 50 000 рублей, тогда пациент может вернуть все 13 процентов от суммы всех услуг и трат на материалы.

Оформить документы и получить социальный налоговый вычет (13%) можно при выполнении следующих условий:

  1. Частная или государственная клиника должна иметь должную лицензию;
  2. Пациент должен представить полный пакет бумаг, необходимых для возврата;
  3. Оплата должна быть произведена за счет самого пациента. В том случае, если плательщиком был работодатель, тогда потраченные деньги не будут личными, и оформить документы для возврата денег не получится;
  4. Социальный вычет предоставляется исключительно по доходам, облагаемым по 13% ставке. Доходы по ставкам 35% и 9% не учитываются.

Получение возврата за дорогостоящие медикаментозные средства возможно при соблюдении таких условий:

  • расходные материалы были куплены в процессе оказания дорогостоящих услуг, при этом все чеки подтверждающие оплату должны быть сохранены;
  • клиника не располагает этими дорогостоящими медикаментами и материалами и их приобретения предусмотрено договором;
  • пациент должен обязательно получить справку из медицинского заведения, которая подтверждает приобретение дорогостоящих материалов и их использование;
  • налогоплательщик получил справку с кодом 2 от медицинского учреждения, которая подтверждает использование дорогостоящих материалов.
ПОДРОБНОСТИ:   Немецкое отбеливание зубов pearlsmile

Для этого нужно собрать следующий пакет бумаг:

  1. Заполненная по образцу декларация 3-НДФЛ;
  2. Договор с медицинской клиникой об оказании медицинских услуг;
  3. Документы, чеки, подтверждающие оплату;
  4. Лицензия медицинского учреждения, в котором были проведено дорогостоящее лечение, на оказание соответствующих услуг;
  5. Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;
  6. Любые документы, которые подтверждают родство;
  7. Заявление на возврат социального налога и копия паспорта.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (электронный бланк на сайте ФНС России);
  • документ с места работы;
  • копии удостоверения личности;
  • заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
  • копия договора с медицинским учреждением со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;
  • копии действующих лицензий медицинского учреждения;
  • квитанция об оплате по утвержденной форме об оплате медицинских услуг, выданная ИП или стоматологической организацией;
  • если вычет предоставляется за детей, родителей или супруга, прилагается копия свидетельства о рождении или заключении брака;
  • заверенную нотариусом доверенность, при представлении интересов членов семьи.

Хотя представленный перечень документов является полным, для исключения возможных разногласий с работниками Налоговой Инспекции желательно приложить такие документы:

  • копию паспорта и ИНН;
  • копию лицензии;
  • чеки, подтверждающие оплату услуг стоматолога;
  • справку 2-НДФЛ.

Условия возврата налогового вычета для граждан России

Особенности оформления и отправки документации

В процессе подготовки бумаг можно воспользоваться услугами консультантов, дабы все сделать правильно.

Подавать заявление на получение вычета можно лично или отправить собранные документы в  инспекцию по почте. Конечно, лучше самостоятельно отнести заявление и лично его передать. Это самый надежный метод, так как с первого раза можно собрать не все необходимые бумаги, о чем при личном присутствии можно узнать сразу.

Если же совсем нет времени на личное посещение налоговой инспекции, пакет бумаг можно отправить по почте. Высылать их необходимо ценным письмом с описанным вложением. Собранные документы отправляются в конверт, который закрывать не нужно. Составляется 2 почтовые описи, в которых перечисляются все вложенные документы.

Проверка по закону должно быть проведена в течение 3 месяцев. По завершению проверки инспекция должна отправить уведомление с результатом в течении 10 дней, где будет указано предоставление налогового вычета или отказ. Причиной отказа может быть отсутствие некоторых справок, а также заключение о том, что оказанные врачебные услуги не были дорогостоящими.

В процессе проверки налоговой инспекцией отправителя могут вызывать для предоставления оригиналов документов или для разъяснения каких-либо вопросов. Оригиналы документов потребуются в том случае, когда копии вызывают сомнение по поводу своей подлинности. Вызовы для подтверждения требуется редко и в большинстве случаев вся проверка проходит без участия отправителя, и уже спустя 2-3 месяца приходит налоговый вычет на лечение зубов.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
/ автор статьи
VseZuby.ru